Impuestos en Alemania para recién llegados: la Steuer-ID y las seis clases
8 de octubre de 2026 · BAUER® DeutschAkademie
Si vives en Alemania, pagas allí el impuesto sobre la renta por todos tus ingresos. Si eres empleado, casi no tienes que hacer nada: tu empleador retiene el impuesto cada mes del sueldo (Lohnsteuer) y lo transfiere al fisco. Para eso necesita dos datos: tu número de identificación fiscal (Steuer-ID), que te llega por correo después de empadronarte, y tu clase impositiva (Steuerklasse), que depende de tu estado civil. Hay seis clases; un soltero sin hijos está en la I. La declaración anual (Steuererklärung) es obligatoria en algunos casos y conviene en muchos otros.
Cuándo tributas en Alemania
El § 1 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (Einkommensteuergesetz) dice que quien tiene domicilio o residencia habitual en Alemania tributa sin límite, es decir, por sus ingresos de cualquier origen. La ley tributaria general (§ 9 de la Abgabenordnung) agrega una regla clara: una estancia continuada de más de seis meses cuenta siempre como residencia habitual, y desde el primer día.
En la práctica, si te mudas a Alemania para trabajar o estudiar, eres residente fiscal desde que llegas. Cómo se coordina eso con los impuestos de tu país de origen depende de si existe un convenio para evitar la doble imposición. Es un tema para consultar con un asesor de tu país y uno alemán.
La Steuer-ID: un número para toda la vida
La Steuerliche Identifikationsnummer es tu número fiscal personal. El § 139b de la Abgabenordnung fija dos reglas: cada persona recibe un solo número, y cada número se asigna una sola vez. Lo conservas aunque cambies de ciudad, de trabajo o te vayas y vuelvas.
No hace falta pedirlo. Cuando te empadronas, la oficina de registro envía tus datos a la Oficina Federal Central de Impuestos, que te asigna el número y te lo manda por correo a la dirección registrada. Por eso el empadronamiento es tan importante: es el primer eslabón de toda la cadena fiscal. El trámite, con su plazo de dos semanas, está en la Anmeldung.
Tu empleador te lo va a pedir al empezar a trabajar. Si todavía no te llegó, avísale cuanto antes: sin ese número, la retención no se puede calcular con tus datos.
Cómo te retiene el empleador
El § 38 de la ley establece que el impuesto sobre el trabajo se cobra descontándolo del salario. Quien debe el impuesto eres tú, pero quien lo retiene y lo paga es el empleador, por tu cuenta.
En tu recibo de sueldo (Gehaltsabrechnung) vas a ver la diferencia entre el bruto (brutto) y el neto (netto). Entre uno y otro están el impuesto sobre la renta y los aportes a la seguridad social: seguro de pensiones, de salud, de desempleo y de cuidados. El seguro de salud tiene su propio artículo: el seguro médico en Alemania.
Por eso en Alemania los sueldos se hablan siempre en bruto y por año. Cuando compares una oferta, haz la cuenta en neto.
Las seis clases impositivas
El § 38b ordena a los trabajadores en seis clases. La clase no cambia el impuesto que debes en el año; cambia cuánto te retienen cada mes. Al final, la declaración anual ajusta la diferencia.
| Clase | Para quién |
|---|---|
| I | solteros, y casados que no entran en III ni IV |
| II | quienes crían solos a sus hijos y tienen derecho a la deducción correspondiente |
| III | casados, si el cónyuge pasa a la clase V a pedido de ambos |
| IV | casados, los dos con residencia fiscal en Alemania |
| V | el cónyuge del que está en la III |
| VI | el segundo empleo y los siguientes, cuando trabajas para más de un empleador |
Si eres soltero y tienes un solo trabajo, estás en la I y no tienes que hacer nada. Si te casas, pasas en general a la IV, con la opción de que la pareja elija III y V cuando uno gana mucho más que el otro. Y si tienes un segundo empleo, ese se retiene con la VI, que es la más alta.
La declaración anual
La Steuererklärung es la declaración de impuestos del año. Para muchos empleados es voluntaria, y suele convenir: es la forma de deducir gastos como el traslado al trabajo, la mudanza por motivos laborales o los cursos de formación profesional, y de recuperar parte de lo retenido.
En otros casos sí es obligatoria, por ejemplo cuando hay ingresos sin retención o con ciertas combinaciones de clases. Las reglas concretas y los plazos cambian, y conviene revisarlas cada año en la web de la autoridad fiscal de tu estado federado o con un asesor (Steuerberater).
Tu primer mes, en orden
Para quien llega con un contrato de trabajo, la secuencia habitual es esta:
| Paso | Qué pasa |
|---|---|
| Te empadronas | la oficina de registro informa tus datos al fisco |
| Te llega la Steuer-ID | por correo, a la dirección registrada |
| Se la das al empleador | junto con los datos de tu seguro médico |
| Cobras el primer sueldo | con el impuesto ya retenido según tu clase |
| Al año siguiente | declaración anual, si es obligatoria o te conviene |
Si cambias de estado civil, por ejemplo al casarte, tu clase impositiva cambia. Y si tomas un segundo trabajo, ese empleador te retiene con la clase VI. En los dos casos, tu recibo de sueldo te va a mostrar la diferencia el mes siguiente.
Una advertencia práctica: guarda todos los recibos de sueldo y el certificado anual que te entrega el empleador. Son los papeles que vas a necesitar para la declaración y, más adelante, para trámites como la residencia permanente, donde se revisan tus aportes al seguro de pensiones. Ese trámite está en la residencia permanente en Alemania.
El vocabulario de tu recibo de sueldo
- die Steuer, die Steuern — el impuesto.
- die Steuer-ID o die Steuerliche Identifikationsnummer — el número fiscal.
- die Steuerklasse, die Steuerklassen — la clase impositiva.
- die Lohnsteuer — el impuesto retenido del sueldo.
- das Finanzamt, die Finanzämter — la oficina de impuestos.
- die Gehaltsabrechnung — el recibo de sueldo.
- brutto / netto — bruto / neto.
- die Steuererklärung — la declaración anual.
Fíjate en das Finanzamt: el compuesto termina en das Amt, así que es neutro, aunque die Finanzen sea plural. En alemán manda la última pieza, como se explica en las palabras compuestas.
Lo que este artículo no hace
Este texto explica cómo funciona el sistema, pero no es asesoría fiscal. Tu situación concreta —ingresos en dos países, trabajo independiente, una pareja que sigue en tu país— puede tener reglas propias.
Lo que sí ayuda en todos los casos es entender lo que te llega por correo. Las cartas del Finanzamt están en alemán administrativo, y cada una tiene plazos. El curso completo de BAUER lleva de A1 a B1 en 180 clases, cada una con su videolección. Puedes probarlo en las clases de muestra, con una cuenta gratuita. Y si todavía estás calculando el presupuesto para mudarte, el panorama de gastos está en cuánto cuesta vivir en Alemania.